今年的政府报告里多次提到的“养老”，更是直接将“继续提高退休人员待遇”写了进去，由此可见中国政府对退休人员的养老金问题是非常重视的。

大家应该都听过养老金讲究“长缴多得”、“多缴多得”原则，但复旦大学老龄研究院副院长、复人口与发展政策研究中心副主任胡湛最近却表示我国的养老保险制度是在变相鼓励最短缴保时间和最低缴保额度，这是未来可能需要更新、完善的地方。

胡院长的意思是中国目前的养老保险缴费与养老金计发制度并没有很好地落实“多缴多得”原则，导致一些人“投机取巧”选择了最低额度缴费，这是养老保险基金维持收支平衡的压力越来越大的原因之一。

这种说法有没有道理？如果完全按照“多缴多得”的理念实施高养老金收入者与低养老金收入者之间的收入差距是否会更大？我用一个案例为大家详细解释这个问题。

假设有两位上海职工，张三和李四，两人同一年工作、同一年退休，累计缴费年限相同但每年缴费金额相差巨大，先来算下30年下来两人的一共缴纳了多少养老保险。

张三：按照60%的最低社保基数缴费

目前上海的最低缴费基数为7310元，按照该基数每月个人缴费584.8元进入个人账户，单位缴费1169.6元进入统筹账户。

30年下来张三个人账户累计缴费金额为21.05万元（忽略利息），单位一共为其缴纳了42.1万元入统筹账户，所以张三共计为养老保险基金贡献了63.15万元。

李四：按照300%的最高社保基数缴费

上海的一倍缴费基数为12183元，300%的最高缴费基数为36549元，按照该基数每月个人缴费2923.9元入个人账户，单位缴纳5847.8元入统筹账户。

30年后李四的个人账户里有105.26万元余额，单位为其缴纳了210.52万元，加一起是李四30年下来为养老保险基金的贡献基恩，总共315.78万元。

李四缴了315.78万元，张三缴了63.15万元，前者是后者的5倍，退休后李四的养老金能不能达到张三的5倍呢？我们来计算一下。

张三退休后的首月养老金：

社保局计发养老金时是分成两个部分的，个人账户养老金和基础养老金，我们一个一个来算。

（1）个人账户养老金=个人账户余额/计发月数。其中，张三的个人账户余额之前已经算过了，是21.05万元；计发月数同退休年龄有关，60岁退休为139。

所以张三的个人账户养老金=21.05万元/139=1514.4元。

（2）基础养老金=（1+平均缴费指数）/2*累计缴费年限*养老金计发基数*1%。

其中，张三每月按照最低基数缴费，平均缴费指数为0.6；累计缴费年限为30年；上海最新的养老金计发基数为12183元。

所以张三的基础养老金=（1+0.6）/2*30*12183*1%=2923.9元。

（3）每月养老金总额

计算出个人账户养老金和基础养老金后我们就能张三退休后每个月到底能领多少钱了，把两个数字加一起就行了，是4438.3元。

李四退休后的首月养老金：

还是按照相同的方式计算个人账户养老金和基础养老金，省略计算过程，直接给答案。李四的个人账户养老金为7572.7元、基础养老金为7309.8元，加一起是14882.5元。

张三可以领到4438.3元，李四领到14882.5元，李四的养老金是张三的3.4倍。

还记得两人累计缴费额的差距吗？李四是张三的5倍，可领到的钱不是5倍，只有3.4倍。我们从这个案例中能够发现胡湛并没有瞎说，现在的社保制度从某种程度上来说的确在鼓励按最低档缴费，倒不是说少缴费的人领取的养老金比多缴费的人多而是性价比最高。

之所以如此是因为基础养老金计算公式中将平均缴费指数做了平滑处理，“/2”起到了提低限高的作用，如果没有这样的设计，完全按照“多缴多得”原则设计计发公式，那么张三每月只能领取3707.3元养老金，李四则可以获得18537.4元，正好是张三的5倍，与两人累计缴费金额的差距一样。

问题来了，未来养老金计发方式会否发生变化呢？目前来看是有可能的，道理很简单，要维持养老保险收支平衡就得鼓励大家多缴纳养老保险，现在这种变相鼓励按低额度缴费的制度显然与目的是相背离的。

此外，国家每年会给退休人员加养老金，调整通知里一直有这么一条，加大挂钩调整比例，体现“多缴多得”、“长缴长得”。由此可见政策大方向上是在往“多缴多得”靠拢的，未来可能会先找价格养老保险缴纳情况较好的地区试点计算方法改革，之后逐步推广至全国。

以上纯属个人观点，欢迎关注、点赞，您的支持是对原创最好的鼓励！