（中央社记者谢方娪台北17日电）看准永续投融资当道，金融业常为自家商品或行为贴上绿色标签。为防止金融业「漂绿」，金管会拟定参考指引草案，下周将开会搜集业界意见，于第2季底前正式上路。此为金管会首度对防止金融业漂绿作出明确的监理原则宣示。

国际永续浪潮来袭，近年金融业常绞尽脑汁为自家商品或服务贴上「绿色」或「永续」标签，以争取投资人信任。为避免金融业仅表面绿、实际未真正落实永续，金管会出手拟定「金融机构防漂绿参考指引」草案，并将于21日开会搜集业界意见。

根据中央社取得指引草案内容，未来本国金融机构永续声明须落实5大原则，包括金控业、银行业、证券业、期货业、投信投顾业、保险业、票券业均须一体适用，海外分行及国际金融集团在台子公司亦要适用。

首先，永续声明宜真实正确且有证据支持，禁止夸大对社会及环境正面影响，并应定期审视声明正确性，与时俱进确保声明仍具足够证据支持并反映实际事实。

其次，永续声明宜直接并易于理解，避免使用一般人难以明白的专业术语、模糊或笼统的语言，在金融业使用与永续相关的图像、标志或颜色时，要确保视觉元素与声明具一致性，避免产生误导。

举例而言，某业者在基金销售网页放置绿色森林及地球图片，上面载明「永续投资」文字，但网页其实包括ESG基金及其他一般基金，该业者网页图像呈现即可能让投资人误以为网页所有基金都均符合ESG，造成误导，应调整。

第3，永续声明内容宜完整衡平，不遗漏或隐藏重要讯息，金管会不乐见象征性揭露及选择性揭露，金融业在呈现永续正面讯息时，若同时存有可能对永续产生负面影响的讯息，应一并提供。

值得注意的是，金管会在此点原则下，明文列出金融业不宜仅以碳抵换宣称具永续特征。所谓「碳抵换」，即指金融业为抵销所产生碳排而执行的行为，例如购买碳权。

金管会官员表示，企业应自己先减碳，减不下来的额度，才适合购买碳权进行碳抵减，这是国际共识，因此，金融业不宜仅以购买碳权等碳抵换行为，即宣称为自身落实永续。

金管会举例，某业者宣传自家为绿色企业，为全球客户提供过渡至净零碳排的融资计划，但该业者未说明自家其实同时还继续为污染产业提供资金，即属于宣传资料隐藏负面重要讯息，另该业者减碳其实是采碳抵换，实际上可能酿投资人或消费者误认业者对永续的努力。

第4，永续声明涉及比较时，目的应是让消费者或投资人能在资讯充足下作选择，而非以打压对手为目的，因此比较应公平且具可比性，金融业并应适时监控行销行为，避免行销噱头出现与实际不符的情况。

举例而言，有业者声称自家提供「最环保的绿色信用卡」，但没有资讯支持其与所有绿色信用卡相比，如何对环境产生最正面影响，且该业者未提出证据支持其永续声明、未明确解释比较基础等，即属可能误导消费者的行为。

金管会也明定，若金融业本身或提供的金融商品或服务仅符合法令要求最低标，声明文字应避免误导消费者或投资人以为金融业永续特征优于同业。

第5，永续声明宜确保符合永续规范，若使用外部永续资料，金融业应对资讯提供者进行尽职调查，并应进行风险监控确保投资决策确实符合永续声明。

在永续管理上，金管会明定，金融业作出永续或绿色声明前，董事会或高阶管理阶层应要求须经内部覆核或外部第三方机构验证，并持续监督实际作为确实符合所作永续声明；董事会并应要求建立定期检视的内控或风管机制，监督公司将ESG纳入营运及风险管理决策流程，配置充分人力和给予人员必要训练。

官员说明，金管会推永续，会自鼓励开始、再渐走到强制，对于金融业行销推广行为，现行各业别均已订定法规或自律规范约束，只是在「漂绿」上，界线还不是那么清楚，因此首订指引，让业者明确了解监理机关眼中的漂绿行为。待指引上路后，若后续评估有需订定法规或自律规范，不排除进一步推进。（编辑：杨兰轩）1130517