为鼓励39家境外基金机构增加对台投入、深耕台湾，金管会宣布修正「境外基金深耕计划」，有两大亮点，一、业者两年认可期间、可自由选优惠，二、资产规模衡量指标，将非主力业务的ETF（指数股票型基金）剔除不计入，共13家业者受惠，今年6月就可递件申请评核。

金管会是在2013年推出「境外基金深耕计划」，只要境外基金机构符合深耕计划一定条件与指标者，可向金管会申请各项优惠。

过去境外基金机构最偏好申请的优惠，包括申请新类型基金、一次送审三档基金、加速审核。若以2023年来看，有9家境外基金机构申请，8家获认可、就可拿优惠。

受国内ETF蓬勃发展，压缩了境外基金资产规模，业者担心恐不利申请「深耕计划」，金管会参酌业者意见，宣布修正「境外基金深耕计划」，主要放宽申请评核指标和优惠弹性，并同时新增三项优惠，以增加境外基金机构参与深耕计划的诱因，今年6月评核时就适用。

放宽申请评核指标：境外基金机构管理资产规模衡量指标，剔除了货币市场基金和指数股票型基金。

证期局副局长黄厚铭说，有些外资资产管理业者，主力非ETF，若要求ETF做衡量指标恐对其不公平，因此将ETF剔除，避免业者无法申请「深耕计划」，金管会希望业者多样化，避免因ETF规模扩大而出现排挤效应；该项放宽估有12家业者受惠。

其次，也给予连续三年获金管会认可，可拿两年优惠时，从过去这两年只能选同一优惠，放宽到可自由选。该「优惠自由选」措施，2023年包括联博、安联、景顺、富兰克林和施罗德共五家是获得连三年认可，等于优先适用。

第三是新增境外基金机构在台设点投资研究团队人数也增列为申请评核、拿优惠的评估项目，以鼓励境外基金机构投入资源培养我国资产管理核心人才。

至于新增三项优惠措施，包括增列多重资产型基金、引进新境外基金可采申报生效制、及总代理人申请代理送件一次申请三档基金也做松绑。