（中央社记者谢方娪台北16日电）台美利差扩大，寿险业避险成本走高，向金管会寻求帮助。金管会保险局长施琼华今天表示，近期金管会正检讨外汇准备金机制，待与寿险公会讨论完毕后，将予以协助。

台美利差扩大，寿险业避险成本居高不下，即使2023年新台币兑美元变动不到1角，寿险业全年付出的避险代价将近新台币4000亿元，沉重避险负担让寿险业向金管会求援，盼可拉高外汇准备金提存比率及可冲抵比率，借此压低避险比重。

施琼华今天在金管会例行记者会表示，针对寿险业碰到的汇率问题，近期金管会正在检讨外汇准备金机制，待与寿险公会讨论完毕后，金管会将予以协助。

施琼华也提到，金管会主委黄天牧12日已在保险业接轨IFRS 17及TW-ICS资产负债管理国际研讨会说明，针对近日寿险业表示避险代价高昂，金管会相当关心此现象，保险局已提出构想，将与寿险公会讨论，若业者可接受，将对避险成本有助益。

黄天牧已允诺，对于寿险业关切的接轨IFRS 17及TW-ICS、外汇价格变动准备金及责任准备金、保价差额准备金将来的计算与运用等，金管会将在2个月内作最后决定，讨论过程业者都有参与，相信有助寿险业经营弹性。

施琼华说，对于协助寿险业接轨，黄天牧指示秉持5大原则，其中首重考虑国情，包括考虑国内寿险业高利率保单问题，接轨过程给予50个基点的利率贴水，其次是循序渐进，第3是对大中小业者进行差异化管理，第4是建立诱因机制，第5是定期检讨，除了每5年检讨一次外，「大环境有变化时，我们随时检讨」。

施琼华提到，除了陆续公布3波接轨TW-ICS的在地化及过渡性措施外，针对业者保价差额准备金将来的计算与运用，金管会已参采业者建议，在近期预告修正草案。

考量寿险业2026年接轨IFRS 17后，资产及负债面将同步采公允价值评估，届时寿险业计算保险负债的责任准备金将受现时利率波动影响，当利率走升时，责准金提列数可能低于保价金，为确保寿险业清偿能力，金管会近日已公布「保险业各种准备金提存办法」修正草案。

金管会拟明定，寿险业应就接轨后责准金低于对应的保价金扣除保单借款后，就差额提存「保单价值差额准备金」，列在权益项下特别盈余公积，不得用于盈余分派。（编辑：杨兰轩）1130416